في عالم الاستثمار العقاري في تركيا، تعد الضرائب العقارية من العوامل الرئيسية التي يجب على المستثمرين أن يفهموها تمامًا. فهي تلعب دورًا حاسمًا في تحديد تكلفة الاستثمار والعوائد المتوقعة، بالإضافة إلى التأثير على قرارات الشراء والبيع. لذلك، يأتي هذا المقال كدليل شامل يستعرض كل ما يتعلق بالضرائب العقارية في تركيا.
جدول المحتويات
-
أنواع ضرائب العقار في تركيا
-
ضرائب العقار الشهرية في تركيا
-
ضرائب العقار السنوية في تركيا
-
ضريبة ملكية العقار
-
تأمين الزلازل والكوارث على العقار
-
ضرائب العقارات في تركيا التي تُدفع لمرة واحدة
-
رسوم فتح عدادات الخدمات للعقار
-
ضريبة تسجيل العقار
-
ضريبة الأرباح العقارية في تركيا
-
كيف يتم تسديد ضرائب العقار في تركيا؟
أنواع ضرائب العقار في تركيا
تختلف الضرائب المترتبة على تملك العقارات في تركيا حسب تصنيف العقار، فهناك ضرائب سنوية وشهرية، بالإضافة إلى ضرائب تُدفع لمرة واحدة فقط.
-
ضرائب العقار الشهرية في تركيا
العائدات في تركيا هي الرسوم التي يدفعها مالكو العقارات شهرياً، وتُعرف بأنها مقابل الخدمات المقدمة داخل المجمعات السكنية بشكل يومي. تُحدد قيمة العائدات بناءً على مساحة العقار، وتختلف الرسوم من مجمع إلى آخر بناءً على مستوى الرفاهية المقدمة.
تُطبق العائدات أيضًا على الأبنية العادية المستقلة، وتشمل خدمات التنظيف وصيانة المصعد، ولكن تكون أقل بكثير من العائدات المطبقة في المجمعات السكنية الكبيرة.
من الجدير بالذكر أن الالتزام بدفع العائدات ضروري لضمان استمرارية توفير الخدمات والصيانة بجودة عالية داخل المجمعات، مما يسهم في راحة ورفاهية سكانها.
-
ضرائب العقار السنوية في تركيا
مع ارتفاع شعبية الاستثمار العقاري في تركيا، يصبح فهم الضرائب المترتبة على العقارات أمرًا أساسيًا للمستثمرين والمالكين على حد سواء. تعد الضرائب العقارية السنوية أحد الجوانب الهامة التي يجب أخذها في الاعتبار عند شراء أو تملك عقار في تركيا. تشمل هذه الضرائب :
-
ضريبة ملكية العقار
تُعد ضريبة ملكية العقار في تركيا واحدة من الضرائب الهامة التي يتعين على مالكي العقارات دفعها سنويًا. يتم احتساب هذه الضريبة استنادًا إلى القيمة المعلنة للعقار عند الشراء، والتي تحددها وثيقة الملكية (سند الملكية). تتراوح نسبة الضريبة بين 1 إلى 6 بالألف من قيمة العقار، مما يعادل متوسط قدره حوالي 100 دولار أمريكي سنويًا.
ويجدر بالذكر أنه في حالة حصول المستثمر على الجنسية التركية مقابل شراء عقار في تركيا، فإنه يتمتع بالاعفاء من دفع ضريبة ملكية العقار. ومع ذلك، فإن الملاك الأجانب ملزمون بدفع هذه الضريبة وفقًا للتشريعات المحلية.
تُعتبر ضريبة ملكية العقار في تركيا جزءًا أساسيًا من الالتزامات المالية لمالكي العقارات، وتشكل مصدرًا مهمًا للدخل للحكومة المحلية.
تُعد ضريبة التأمين ضد الزلازل في تركيا جزءًا هامًا من الالتزامات المالية التي يتحملها مالكو العقارات. يتم فرض هذه الضريبة بشكل سنوي، حيث يقوم صاحب العقار بالتأمين على ممتلكاته ضد المخاطر المحتملة نتيجة لحدوث زلازل.
تتضمن ضريبة التأمين ضد الزلازل في تركيا نوعين رئيسيين: الإلزامية والغير إلزامية، وفقًا لنوع الممتلكات ومحتوياتها. الضريبة الإلزامية تشمل جميع العقارات وتفرض على مالكيها بشكل قانوني، بينما تعتمد الضريبة الغير إلزامية على تقدير المالك لمخاطر الزلازل ورغبته في تأمين ممتلكاته بشكل إضافي.
ضرائب العقارات في تركيا التي تُدفع لمرة واحدة
-
رسوم فتح عدادات الخدمات للعقار
رسوم فتح عدادات الخدمات للعقار في تركيا تمثل التكلفة التي يتحملها صاحب العقار لتأمين الاشتراكات اللازمة للخدمات الأساسية مثل الكهرباء والمياه والغاز. تُسدد هذه الرسوم لمرة واحدة فقط عند فتح العدادات لأول مرة، وتختلف تكاليفها اعتمادًا على نوع الخدمة وموقع العقار والشركة المُقدمة للخدمة.
عادةً ما يتم تحديد هذه الرسوم من قبل شركات الخدمات العامة أو البلديات المحلية، وتُدفع لضمان توفير الخدمات الأساسية للعقار. يتم تحصيل هذه الرسوم مع تقديم طلب فتح العدادات، وتكون جزءًا من التكاليف الأولية التي يتحملها المالك عند امتلاك عقار جديد أو عند تحويل ملكية العقار.
وفي بعض الحالات، قد يُطلب من المالك تحمل تكاليف إقفال الاشتراكات عند نقل الملكية لشخص آخر، وهذا يعتمد على التفاصيل القانونية والعقود المبرمة بين الأطراف.
أما بالنسبة للتأجير، فعادةً ما يتفق المالك والمستأجر على ترتيبات معينة بخصوص فتح العدادات. وفي بعض الحالات، يُفضل بعض المستأجرين الحصول على الخدمات المباشرة وفتح العدادات على اسم المالك، مما يؤدي إلى زيادة تكلفة الإيجار بشكل محتمل ورفع قيمة التأمين.
-
ضريبة تسجيل العقار
ضريبة تسجيل العقار في تركيا هي الضريبة التي تُفرض عند تسجيل سندات الملكية للعقار في دائرة السجل العقاري. تُقدر هذه الضريبة عادة بنسبة 4% من القيمة المُعلنة للعقار، وتُقسم تكاليفها بالتساوي بين البائع والمشتري.
ومع ذلك، يعتبر العرف السائد في تركيا أن يتحمل المشتري هذه الضريبة، ما لم يتم الاتفاق على خلاف ذلك في العقد. في حال عدم وجود اتفاق خاص، يجب على المشتري دفع الحد الأدنى للضريبة والذي يبلغ 2% من قيمة العقار.
وتُعد ضريبة تسجيل العقار جزءًا أساسيًا من تكلفة شراء العقار في تركيا، وتعتبر مصدرًا هامًا للإيرادات الحكومية. ويجب دفع هذه الضريبة في أي حالة تتضمن نقلًا لملكية العقار، سواء كان ذلك عند البيع والشراء بين الأفراد أو عند نقل الملكية من المتوفى إلى ورثته، حيث يتم دفع ضريبة الميراث كجزء من إجراءات نقل الملكية في هذه الحالة.
-
ضريبة الأرباح العقارية في تركيا
ضريبة الأرباح العقارية في تركيا تعتبر من الضرائب الهامة والباهظة التي تُفرض على الأفراد والشركات عند بيع أي عقار في فترة تقل عن 5 سنوات من تاريخ شرائه، وفقاً للمادة 80 من قانون ضريبة الدخل التركية.
تُحسب الأرباح العقارية على أساس الفرق بين قيمة العقار المعلنة أثناء البيع وقيمة الشراء الأصلية، ويتم تحديد الضريبة على هذه الأرباح استناداً إلى قيمة البيع. وتتفاوت نسبة الضريبة وفقاً لمقدار الأرباح، حيث لا تُحتسب ضريبة إذا كانت الأرباح دون حد معين، وتتزايد النسبة بزيادة قيمة الأرباح.
فعلى سبيل المثال، إذا كانت الأرباح لا تزيد عن 6,800 ليرة تركية، فلن تُحتسب أية ضريبة، ولكن إذا وصلت الأرباح إلى مستوى معين يتجاوز 40,000 ليرة تركية، فإن نسبة الضريبة قد تصل إلى 35%.
يتم فرض هذه الضريبة بهدف تشجيع الاستثمارات الطويلة الأجل في العقارات وتقليل الاستثمارات القصيرة الأجل التي قد تؤدي إلى تقلبات في السوق العقارية. وللتأكيد، إذا تمت بيع العقار بعد مرور 5 سنوات على تاريخ شرائه، فإن الأرباح لن تخضع لأية ضريبة، مما يتيح فرصة للمستثمرين لتحقيق هوامش ربح أكبر بشكل مضمون.
كيف يتم تسديد ضرائب العقار في تركيا؟
في تركيا، يمكن تسديد ضرائب العقار عبر عدة طرق، وفيما يلي بعض الطرق الشائعة لتسديد هذه الضرائب:
- التحويل البنكي: يمكن للأفراد والشركات تحويل المبالغ المستحقة لضرائب العقار عبر الحوالات المصرفية من حساباتهم في البنوك المحلية إلى حسابات الضرائب المخصصة لهذا الغرض.
- الدفع الإلكتروني: توفر السلطات الضريبية في تركيا خدمات الدفع الإلكتروني عبر مواقع الإنترنت أو التطبيقات المخصصة لذلك، حيث يمكن للمكلفين دفع الضرائب عبر بطاقات الائتمان أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت.
- السداد في مكاتب الضرائب: يمكن للأفراد والشركات الذهاب شخصياً إلى مكاتب الضرائب المحلية وتسديد مبالغ الضرائب المستحقة عن طريق الدفع النقدي أو الشيكات.
- التسديد عبر الموزعين الخدميين: يتيح بعض الموزعين الخدميين، مثل البنوك ومكاتب البريد ومراكز الدفع الإلكتروني، خدمة تسديد الضرائب العقارية عبر نقاط الدفع التابعة لهم.
بغض النظر عن الطريقة المختارة، يجب على المكلفين التأكد من تحديد المبلغ الصحيح للضرائب المستحقة وتسديده في المواعيد النظامية المحددة لتفادي فرض العقوبات والغرامات. ويفضل الحصول على استشارة مالية محترفة في حالة وجود أي استفسارات أو شكوك بخصوص إجراءات دفع الضرائب.
ختاما…
في ختام هذا الدليل الشامل حول ضرائب العقار في تركيا، نجدد التأكيد على أهمية فهم القوانين واللوائح المتعلقة بالضرائب العقارية لضمان الامتثال الكامل وتفادي المشاكل المحتملة في المستقبل. من المهم أيضًا الإشارة إلى أن اختيار مستشار عقاري موثوق به يمكن أن يكون خطوة حاسمة للحصول على النصائح الصحيحة وتوجيهات دقيقة خلال عملية الاستثمار العقاري.
تقدم غرين هيلز للاستثمار العقاري خدماتها بموثوقية واحترافية للمساعدة في جميع جوانب الاستثمار العقاري في تركيا. من خلال فريقنا المتخصص والملم بكافة التفاصيل القانونية والضريبية، نسعى لتقديم الدعم الشامل والحلول المبتكرة لعملائنا.
لا تتردد في الاتصال بنا اليوم للحصول على المساعدة في استشارة الضرائب العقارية وغيرها من الخدمات ذات الصلة. فنحن هنا لمساعدتك في كل خطوة على طريق النجاح والربح في سوق العقارات التركي.